Filipiny podejmują działania mające na celu zwalczanie unikania płacenia podatków od kryptowalut za pomocą nowych przepisów

 Filipiny ogłosił planuje wdrożenie kompleksowych ram dla aktywów cyfrowych w celu powstrzymania transgranicznego unikania płacenia podatków i zablokowania nielegalnych przepływów finansowych.

Sekretarz finansów Ralph Recto w publicznym oświadczeniu potwierdził, że Departament Finansów (DOF) przyjmie do 2028 r. Ramy raportowania kryptoaktywów (CARF). 

„To aktualne zobowiązanie, ponieważ waluty cyfrowe stają się jednym z preferowanych sposobów dokonywania transakcji. Rząd musi dopilnować, aby użytkownicy kryptowalut płacili należne podatki i aby żadna nielegalna działalność finansowa nie pozostała bezkarna” – powiedział Recto.

Zobowiązanie to zostało formalnie złożone przez Podsekretarza Grupy ds. Operacji Przychodowych Departamentu Finansów Charlito Martina Mendozę podczas 8. Spotkania Inicjatywy Azjatyckiej na Malediwach na początku tego roku.

Decyzja ta jest częścią szerszych działań rządu mających na celu zwiększenie przejrzystości transakcji kryptowalutowych i usprawnienie międzynarodowej współpracy w zakresie przestrzegania przepisów podatkowych.

CARF: narzędzie zapewniające globalną przejrzystość

CARF, opracowany przez OECD, ma na celu ustanowienie automatycznej wymiany danych finansowych związanych z kryptowalutami między organami podatkowymi na całym świecie. Po wdrożeniu, system umożliwi Filipinom otrzymywanie danych z giełd i platform zagranicznych na temat zasobów cyfrowych i transakcji filipińskich użytkowników.

Zdaniem Recto szybsze systemy udostępniania informacji mają kluczowe znaczenie, jeśli rząd chce wyprzedzić próby unikania płacenia podatków w przestrzeni cyfrowej.

SEC bierze na celownik dostawców usług

Wraz z przyjęciem CARF, Filipińska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) opublikowała nowe przepisy skierowane do dostawców usług związanych z aktywami kryptograficznymi (CASP). Wytyczne te nakładają na każdą firmę oferującą usługi związane z aktywami cyfrowymi obowiązek rejestracji i uzyskania odpowiednich licencji przed rozpoczęciem działalności w tym kraju.

Zastępca dyrektora SEC, Paolo Ong, stwierdził podczas Philippine Blockchain Week 2025, że nowe przepisy opracowano nie tylko po to, aby wspierać legalne przedsiębiorstwa, ale także po to, aby zamykać niezarejestrowanych przedsiębiorców. 

„Wierzymy, że przepisy dadzą naszemu zespołowi ds. egzekwowania prawa większe uprawnienia i umożliwią mu bardziej zdecydowane ściganie niezarejestrowanych platform działających na Filipinach” powiedział Ong.

Odkryj obiecujące projekty...

Obiecujące projekty...

(Reklama)

Artykuł ciąg dalszy...

Przepisy wymagają, aby spółki CASP rejestrowały się jako spółki akcyjne z minimalnym kapitałem zakładowym w wysokości 100 milionów PHP (około 1.8 miliona dolarów). Dodatkowa dokumentacja, w tym biznesplan i ujawnienie ryzyka, musi zostać przedłożona do zatwierdzenia. Te środki gwarantują, że na rynku będą działać tylko poważni gracze, jednocześnie zwiększając bezpieczeństwo inwestorów.

Głównym zmartwieniem regulatorów jest niewłaściwe wykorzystanie środków klientów, problem, który pojawił się po głośnych upadkach giełd na całym świecie. Nowe wytyczne SEC wymagają ścisłego podziału aktywów firmy i klientów.

Obecnie nie ma specjalnej licencji dla osób oferujących doradztwo finansowe w zakresie kryptowalut. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zachęca jednak zainteresowanych do zapoznania się z jej regulacyjną piaskownicą. 

Regulacja marketingu i influencerów

Marketing aktywów cyfrowych również jest pod lupą. Zgodnie z nowymi przepisami, każdy, kto promuje kryptowaluty, np. Bitcoin, Ethereum oraz Solana musi być zarejestrowanym podmiotem z licencją SEC. Ong ostrzegł, że tzw. edukatorzy, którzy promują określone platformy, w szczególności oszustwa, mogą podlegać karze.

„Nie zabraniamy rekompensat za działania edukacyjne, ale zawsze bierzemy pod uwagę dobrą wolę. Jeśli edukujesz, a nie promujesz konkretnej inwestycji lub platformy, jest to generalnie dopuszczalne” – powiedział Ong.

Zasady notowań kryptowalut i model podwójnego regulatora

Szersze działania regulacyjne w tym kraju obejmują model dwóch regulatorów nadzorujących notowania kryptotokenów. W ramach tego modelu, Bank Centralny Filipin (BSP) reguluje działalność dostawców usług aktywów wirtualnych, a Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zarządza aktywami cyfrowymi kwalifikującymi się jako papiery wartościowe.

Połączone wysiłki mają na celu zaostrzenie przepisów dotyczących giełd kryptowalut, ofert tokenów początkowych i transakcji transgranicznych. Przepisy uwzględniają również przepisy istniejących ustaw, takich jak ustawa o ochronie danych osobowych (Data Privacy Act) i ustawa o zapobieganiu cyberprzestępczości (Cybercrime Prevention Act).

Wszystkie oferty tokenów muszą spełniać rygorystyczne zasady dotyczące klasyfikacji, oceny ryzyka, weryfikacji KYC i zgodności z przepisami FATF dotyczącymi podróży w przypadku transakcji powyżej 1,000 USD.

Kary za nieprzestrzeganie

Kary w ramach nowych przepisów są surowe. W przypadku CASP pierwsze wykroczenie może skutkować karą grzywny w wysokości 50 000 PHP (885 USD), która wzrasta do 200 000 PHP (3,540 USD) w przypadku recydywy. Niewykorzystane prawa jazdy mogą zostać cofnięte po 12 miesiącach braku aktywności.

W przypadku poważniejszych naruszeń, obejmujących oszustwo lub fałszywe roszczenia, firmy mogą zostać ukarane grzywną do 5 milionów PHP i karą pozbawienia wolności do 21 lat. Naruszenia prywatności danych mogą skutkować dodatkowymi karami w wysokości od 500 000 do 5 milionów PHP.

Rząd wyraził również gotowość do udoskonalania przepisów w miarę rozwoju branży. Ong podkreślił, że opinie społeczności będą miały kluczowe znaczenie dla kształtowania przyszłych wytycznych.